Как стать самозанятым для подработки в интернете

Кто такой самозанятый

Самозанятый (официально — «плательщик налога на профессиональный доход», НПД) — это человек, который работает на себя без регистрации ИП или ООО. Платит налог 4% (если получает от физлиц) или 6% (если от организаций) с дохода, без отчётности и деклараций. Всё через приложение «Мой налог».

Режим действует с 2019 года и стал самым простым способом легализовать подработку для людей, которые не готовы регистрировать ИП.

Нужен ли вам этот статус

Зависит от того, сколько и как часто вы зарабатываете. Несколько типичных ситуаций:

Эпизодическая подработка (до 50 000 ₽ в год)

Например, иногда выполняете задания в MoneyBot или другой платформе, в сумме набегает 30–40 тысяч за год. Формально по закону вы должны декларировать любой доход и платить НДФЛ 13%, но ФНС в принципе не интересуется такими суммами от физлиц. На практике большинство в этой ситуации ничего не оформляют.

Регулярный доход 5–50 тыс./мес.

Если вы каждый месяц получаете заметные суммы и это видно по банковским переводам — стоит оформить самозанятость. Налог 4–6% существенно меньше, чем НДФЛ 13%, плюс вы спите спокойно: всё легально и прозрачно.

От 200 тыс./мес. и выше

Уже стоит думать про ИП на УСН. У самозанятых есть лимит дохода 2.4 млн ₽ в год — после этой планки статус автоматически прекращается. Также самозанятый не может нанимать сотрудников.

Как оформить статус: пошагово

Скачайте приложение «Мой налог»в App Store или Google Play. Это официальное приложение ФНС России, всё бесплатно.
Войдите по номеру телефонаили через Госуслуги. Подтверждение по СМС, дальше система автоматически проверяет ИНН и паспортные данные.
Подтвердите согласиена применение специального налогового режима. Никаких справок, очередей или походов в ФНС не нужно.
Готово.С этого момента вы официально самозанятый. Весь процесс занимает 5–10 минут.

При получении дохода вы через приложение формируете чек (указываете сумму и кому оказана услуга), приложение автоматически рассчитывает налог. Платить нужно раз в месяц — приложение присылает квитанцию, оплачиваете в один клик.

Налог: 4% или 6%

Ставка зависит от того, кто вам платит:

4%— если доход от физических лиц.
6%— если от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Когда вы получаете оплату от платформы, которая работает как ИП (как наша платформа MoneyBot), формально это доход от ИП — то есть ставка 6%. Сумму налога приложение считает само.

Дополнительный плюс: новый самозанятый получает налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Из него вычитается часть налога — фактически первые месяцы вы платите 3% и 4% вместо 4% и 6%, пока вычет не исчерпается.

Плюсы статуса

Легализация дохода.Никаких вопросов от банка о «странных переводах», от ФНС о незадекларированном доходе.
Низкий налог.4–6% против 13% НДФЛ — экономия в 2–3 раза.
Подтверждение дохода.Можно показать в банк для кредита или ипотеки. Справка формируется в «Моём налоге» бесплатно.
Стаж не идёт, но это можно исправить. Самозанятость сама по себе не даёт пенсионного стажа, но можно добровольно платить взносы в ПФР — это опционально.

Минусы и нюансы

Лимит 2.4 млн ₽ в год.При превышении режим прекращается, придётся переходить на ИП.
Нельзя нанимать сотрудников. Только собственный труд.
Отдельные виды деятельности запрещены— например, перепродажа товаров, добыча и реализация полезных ископаемых, работа по агентским договорам. Подработка в интернете в этих ограничениях не числится.
Если основной работодатель решит «перевести» вас на самозанятость— он не может это делать с текущими сотрудниками, ФНС такое отслеживает и штрафует. Это касается «работы», а не подработки.

Альтернатива: остаться обычным физлицом

Если вы не хотите оформляться, можно остаться в статусе обычного физлица. Но тогда формально нужно раз в год подавать декларацию 3-НДФЛ и платить 13% от дохода. Это сложнее (нужно собирать выписки, заполнять форму) и дороже самозанятости в 2–3 раза.

Большинство людей с регулярной подработкой выбирают самозанятость именно из-за простоты — вся бухгалтерия в одном приложении, налог рассчитывается автоматически.

Итог

Если вы только начинаете и зарабатываете эпизодически (1–5 тыс. в месяц) — оформление можно отложить. Когда регулярный доход переходит порог 5–10 тыс. в месяц — оформите самозанятость через «Мой налог», это решит вопрос с легальностью раз и навсегда. Процедура занимает 10 минут и потом не требует никаких усилий.